为全面贯彻落实党的二十大精神，结合公司党委对于主题教育和调查研究工作的要求，公司纪委深入学习领悟省纪委十一届三次全会精神，用好“知、督、促”工作机制，围绕国有企业生产经营过程中的廉洁风险点，前往永安、大田、上杭等权属企业，边工作、边调研、边思考，现将调研情况汇报如下。

一、当前企业廉洁风险防控情况

近年来，各权属单位围绕“精准化、可持续、见效果”，持续建立健全生产领域廉洁风险防控的体制机制；坚持“严、准、实、稳”，系统谋划、找准抓手，重点关注生产领域中的关键环节，不断完善内控管理制度；分地域分领域分层级分阶段推进监督检查、风险教育，充分发挥纪检监察机关监督保障执行、促进完善发展的作用。

（一）筑牢廉洁风险防控体系。公司各级党委高度重视建立健全廉洁风险防控体系建设，明确党委、纪委各自在建立健全廉洁风险防控体系建设中应承担的主要任务和工作职责。通过党委承担主体责任和纪委落实监督责任，围绕企业管理问题多发、腐败案件易发的重点领域、关键环节、重要岗位及人员，进行问题查找和风险防控，全面促推企业完善内控制度，强化内部管理，真正实现廉洁风险防控与企业合法合规科学发展的有机结合。

（二）构建廉洁防控思想阵地。公司各级党委、纪委全面贯彻落实党的二十大和二十届一中、二中全会精神，深入贯彻习近平总书记在福建工作期间开创的重要理念和重大实践，深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，不断持续巩固筑牢党员领导干部的思想道德防线。公司各级纪委积极利用各种宣传载体，通过廉洁谈话、组织观看警示教育片和违纪违法案例通报，强化警示教育作用，构建廉洁风险防控体系的思想阵地。

（三）抓好生产重点领域防控。公司各级纪委在持续推进建设廉洁风险防控体系过程中，强化重点监管，围绕“三重一大”重要事项、企业生产经营环节、涉权涉财涉物岗位和领导干部“关键少数”等重点领域和重点人群，开展流程环节的专项防控和重点岗位人员的重点督查，通过定期考核述职、定期约谈、任中审计、离任审计，加大对领导干部的监督管理，更好地把廉洁风险防控工作融入到企业生产经营与改革发展的全过程。

（四）强化重要环节制度建设。公司各级纪委不断促推内控管理，强化制度的约束功能，通过建立“三重一大”、重大项目投资、工程建设招投标、物资采购招投标、项目评估、财务费用支出、企业负责人履职待遇等重点领域和重要环节的廉洁风险防控制度，坚持依靠制度管权、管事、管人，切实提高反腐倡廉的针对性和有效性，最大限度减少制度在执行过程中的弊端和漏洞。

（5）落实排查各类风险点。公司各级纪委针对各类风险点，注重风险信息收集、风险识别、风险评估和风险防控，修订完善了廉洁风险防控手册，明确每个管理系统可能存在的风险点、可能发生问题的工作流程和发生问题应采取的措施，形成了风险防控完整的网络图，确保了风险防控的全面性和系统性。特别是在投资决策、重点项目、工程招投标、物资采购等重点领域，除必须的决策程序外，更加注重可行性研判、法律风险评估、项目后评估、项目前中期审计等新的防控机制，不断持续巩固防范力度，以落实排查各类风险点来防范可能发生的各类腐败问题。

（6）强化专项监督检查。近年来，公司纪委在落实纪委监督责任上，把集中检查和日常检查、全面自查与重点抽查结合起来，通过落实中央八项规定精神检查、“1+X”督查、“物资采购招投标”和“供销重点环节”专项督查，强化对廉洁风险点查找是否到位、动态管控是否实施、制度执行是否有效、风险预警是否及时、检查评估是否科学等情况进行监督检查，对执行制度不严格、审核不规范、程序不合规、手续不齐全的行为及时督促落实整改，对违反规章制度公车私用、违规接待、利益输送、造成国有资产流失的行为严肃追究责任。

二、当前生产经营重点领域廉洁风险存在问题

各权属单位以此次主题教育为契机，积极贯彻新发展理念，分析行业发展形势，破解发展瓶颈，加快发展军工、民爆行业，构建现代化产业体系。通过调查研究，在企业转型过程中，目前存在及预判风险点如下。

（一）物资采购

【发现】群众来信反映：兵工装备公司毛坯件采购、初加工没有进行招投标，指定某企业加工。经查，兵工装备公司生产56系列冲锋枪急需的枪管座毛坯件的个别供应商未列入合格供方的名录，存在合格供方的选择、管理不规范问题。兵工装备公司生产部对此负有直接责任，公司分管领导负有领导责任，机控纪委对兵工装备公司下发纪检监察建议书，并对相关责任人进行谈话提醒处理。

【分析】兵工装备公司毛坯件采购程序不规范的问题，反映个别工作人员制度意识淡薄，侥幸心理作祟，没有认真学习、运用兵工装备公司《生产作业管理制度》第八章及国营第三一三厂《质量管理程序》文件，责任心不够。在物资采购过程中，只有严格按照制度执行，确保每个细节都做到位，确保每道程序都依规依纪依法，才能更好地为企业高质量发展保驾护航。

【预判风险点】申请采购环节未经审批，采购计划覆盖面不全，分散采购缺乏计划性；采购方式环节确定询比价或招投标方式不合理；询比价或招投标过程有意透露底价，建立价格同盟；选择性地发放（邀请）标书或指定供应商；签订采购合同出现漏洞，造成实际采购与计划采购不符，在合同中遗漏对方责任条款，存在合同履约风险；零星物资采购未纳入采购计划，存在随意性；对供应商评价机制不够完善，影响产品质量。

（二）重组并购

【发现】2022年，权属单位海峡科化公司把民爆化工下属两家全资子公司民化建设、闽能销售，通过吸收合并，组建新民化建设，打造成海峡科化公司内部龙岩区域的集混装炸药生产、销售、爆破为一体的“一体化”企业。之后，再通过将新民化建设100%股权由民爆化工无偿划转至海峡科化公司，近期，在省、市行业主管部门的积极引导下，拟引入龙岩区域的其它7家民爆销售企业作为民化建设的战略投资者，打造龙岩市辖区内唯一产供销“一体化”企业。省工信厅对该项目给予积极评价，明确将该项目列入2023年重点工作，要求在2023年底前完成。

【分析】随着市场经济的全球化,企业兼并与重组成为了公司发展的重要手段。将民化建设公司、闽能销售公司通过吸收合并组建新公司的方式，实现了资源整合重组，又实现了进一步压缩管理层级，将省内四级企业清零的目的。

【预判风险点】没有开展并购对象尽职调查或尽职调查不充分；违反“三重一大”决策程序，违规决策；采用现金进行巨大的资金支付，存在融资风险；因企业人才缺乏和外部环境的体制风险，给并购者背上沉重的包袱；因营运风险，无法使整个企业产生经营协同效应、财务协同效应、市场份额效应以及实现规模经济和经验共享互补等效果，甚至整个企业还遭受被购并进来的新公司的业绩拖累。

（三）产品销售

【发现】近年来,由于民爆行业产能过剩，国内民爆市场需求量逐步萎缩，省外各生产企业为充分发挥各自企业产能，纷纷向对本企业的省外市场低价倾销富余产能，使得我省市场销量和销售价格受到较大程度冲击。权属单位海峡科化公司为了维护省内市场，守住省内客户，采取了“一企一策”和“一地一策”的营销策略，导致权属单位海峡科化公司针对省内不同区域客户的产品销售价格差异较大。比如，海峡科化公司销售给福建省三明山海民爆物品有限公司含税到货价为8928.17元/吨；销售给宁德市联盛民用爆炸物品有限公司含税到货价为6700元/吨。

【分析】从民爆市场的参与企业来看，国家支持企业并购重组以削减企业数量。根据《2020民爆行业经济运行分析报告》显示，2005到2020年民爆行业生产企业家数从421家下降至76家，到2022年，民爆行业排名前二十的企业合计生产总值占行业的78%。随着时代的进一步发展，民爆行业市场份额也在进一步萎缩，海峡科化公司采取的营销策略，有效的守住了省内市场，稳住了企业发展的基本盘，但是同样因为营销政策的灵活性，导致了销售价格差异，新增了相应的销售风险。

【预判风险点】价格谈判中，存在业务员是否为了销量故意降低销售单价，或产品促销的计划、单价确定是否合理的风险；合作洽谈过程中，存在销售费用的支出是否真实发生、是否超额支出、业务人员是否故意增加销售费用等风险；合同签订、会审、履行中，存在合同条款是否符合相关法律法规规定以及是否正确履行的风险；货款回笼是否存在拖欠风险，客户所欠款数量、金额是否准确，业务员是否存在只管销不管收回账款的问题；跨年度结算的时间、金额是否符合规定或合同条款，是否存在坏帐损失；合同履行结束帐款是否全部清理。

（四）仓储物流

【发现】根据2022年省委巡视组巡视反馈问题指出，海峡科化公司存在运输业务违规招投标、运输费用虚高等问题，涉及18个运输服务项目，共计4685.16万元。经初步核查，3家分公司存在大宗物资采购和招投标制度执行不到位，本应采取公开招标或邀请招标的16个运输服务项目，采取商务谈判等非招标方式进行签订运输合同；在签订合同时，未及时根据实际公里路程情况对运输里程数进行动态调整，导致运输费用虚高的问题。

【分析】物资运输是我司销售过程中的重要环节，是我司业务高质量发展的基础，运输业务招投标、运输公里数核定等方面出了问题，必然导致企业的经济效益打折扣，影响企业的生产经营。部分权属单位负责人责任意识缺失，不认真学习相关制度，对采取商务谈判、邀请招标或公开招标的金额不明确；不仔细检查运输合同，惯性思维作祟，对沿用十几年前的老旧公路里程数结算没有提出异议，使得企业的利益受损。

【预判风险点】运输单位资质风险，存在具备运输资质、运输能力的车队少，甚至一家独大，运输单价不易控制，容易被运输承运方绑架；自营车队车辆管理风险，存在维修是否定点，油耗考核是否科学，车辆使用维护是否管理到位等问题；承包车队车辆管理风险，存在运输单价是否虚高，运输公里数测算是否准确，车辆是否按规定安全路线行驶，是否存在安全风险，是否存在车辆管理员暗中投资入股承包车辆等问题；外包车辆运输管理风险，在外包单位较少情况下，容易出现被动接受运输单位其他附加条件，与产品销售的经销商合作运输存在业务员与经销商相互利益互换的问题。

（五） 物品报废

【发现】在调研过程及公司纪委审查调查过程中发现，近几年来集团内部截留物品报废资金，设立“小金库”的现象频发。比如，青海昆仑销售公司前后两任总经理，为方便开支，将公司员工的违章罚款、废旧物资销售款、火工车管理费、日月销售平台开票管理费等收入不入公司大账，设立“小金库”。用于购买办公用水、看望慰问员工、赠送外部婚庆礼金、内部员工聚餐等。经审查调查，直接责任人受到了党内严重警告处分、行政记大过处分和扣发效益奖的处理，其他相关责任人也受到了相应问责处理。

【分析】私设“小金库”的行为既违反国家财经法规，也违反企业财务管理制度。长期以来，各级纪委多次部署、开展“小金库”的清理整治，私设“小金库”现象得到有效的遏制。但案件中青海昆仑销售公司有关人员平时不注重学习，对“小金库”的性质认识不清，危害性认识不足，依然私下设立“小金库”，触犯了财经制度又违反了中央八项规定精神。

【预判风险点】废旧物资报废风险，生产过程产生的正常废品、包括原材料包装物等废旧物资没有及时收集处理，处理废旧物资的资金没有及时入账，形成“小金库”；废旧物资可再利用风险，循环利用产生经济效益不报账。原材料报废风险，对已接近报废期限入库验收不认真，单批次盲目采购数量过多，导致正常生产领用期内过期；产品报废风险，因原材料质量、生产工艺原因，导致生产出不合格产品或废品，或因盲目生产，造成产品大量库存，积压时间长导致产品失效。

（六）选人用人

【发现】选人用人把关和执行程序不严格。部分人选质量不高，提拔不久即受到处分。2019年以来新提任的8名司管干部，有2人刚提任就受到诫勉谈话。有的随意延长试用期，甚至两次研究延长试用期，试用期长达3年4个月。

【分析】选人用人工作出现失误的原因有很多，说到底还是责任落实不到位，甚至是缺位问题。干部选拔任用制度还不够健全、完善，执行干部选拔任用工作政策法规仍须进一步规范化、系统化和全面化，干部选拔任用实施过程的可操作性仍须进一步加强。一支优秀的干部队伍是确保生产经营有序开展的基础，企业的竞争归根结底是人才的竞争，在开展选人用人方面的工作时，一是需进行政治生态评判，二是要严格按程序开展工作，防止带病上岗。

【预判风险点】在实际选用的过程中，考评者素质存在个体差异，对如何选人用人的理解程度各有差异，在考评干部过程中是否统一标准、一视同仁；在人才的考察与使用上是否践行真正意义上的民主，形式主义是否难以杜绝；是否奉行“拿来主义”的选人用人模式，是否结合企业自身实际对相关制度进行进一步的优化、完善；考评过程是否规范，是否缺乏必要的步骤，是否有公开性和透明性；在选人用人过程中是否有考虑干部“八小时外”的生活情况，是否对干部有全面、准确的了解。

三、推动生产经营重点领域廉洁风险防控的对策建议

防范化解重大风险，既要头脑清醒，重点围绕思想政治、纪律作风、生产经营等方面深入排查；又要监管有力，建立健全风险监测预警和防范机制，积极构建国有企业权责监督体系，推进精细化风险防控，防止小风险演变为大风险、个别风险演变为综合风险。

（一）牢牢聚焦监督执纪问责不放松，在强化“不敢腐”上下功夫。

各级纪委要履行好监督职责，在权力监督制约、过程管控和监督体系考核上逐步完善。一要强化过程监督，细化监督管理环节，推动纪律监督常态化、过程化，加强事前、事中、事后的全过程监督，对违反规章制度、肆意行权的违纪违法行为，做到早发现、早制止、早查处，形成有效震慑。二是强化针对性监督，针对易发频发的生产经营领域问题，开展有针对性的专项检查，建立问题线索移交、管理和督办机制，确保件件有落实。三是强化专责性监督，着眼于全面从严治党大局，用好纪律规范，用足法律规定，把廉洁风险防控融入“纪”与“法”的范畴，紧盯廉洁风险重点领域和关键环节，严厉惩处生产经营过程中搞权力寻租、利益输送、侵害国家和职工利益的腐败问题，坚决防止腐败问题引发系统性风险，做到监督有理、监管有序、监察有力。四是强化内控性监督，不断健全完善廉洁风险防控体系，把惩防体系植入于企业内部控制和风险管理制度之中、融入企业经营管理体系之中，紧盯决策权、执行权和监督权，建立健全问题预警机制，推动监督关口前移。

（二）督促完善防范廉洁风险的有效举措，在强化“不能腐”上下功夫。

1.物资采购：一是申请采购环节，所有采购必须由使用部门请购，采购部门和分管领导审批。二是采购方式确定环节，严格执行相关采购管理制度规定，对采购方式进行选择；需改变采购模式应经过制度规定的审批程序审批。三是议定标底环节，要求相关人员严守保密制度，对确定的标底进行保密。四是询比价环节，规定询比价过程必须有三人以上人员参与；询比价必须要有招标办人员参与。五是供应商环节，加大合格供应商培育，强化招标办负责监督，标书由招标办负责收集密封保管。六是评标定标环节，使用单位、监督人员参与现场监督，采购部门人员不得参与评标、定标。七是签订采购合同环节，要求法务部门加强对合同的审核把关，对大金额的采购合同进行会审，超大金额合同需经领导办公会集体决策。八是实际采购环节，加大对原材料供应价格波动变动的监控；结合生产需求，控制好库存数量；加强考核，对多次出现类拟问题进行问责追责。九是零星物资采购环节，加强市场比价，加强进出库管理。十是验收环节，监管部门定期检查；绝不允许以低价接收不合格产品的事情发生；加强考核，对多次出现类似问题进行问责追责。十一是人员交流环节，建议物资部门管理人员每5年进行一次人员调换。

2.重组并购：一是决策风险环节，加强对目标公司的了解，确定并购双方信息完全对称；严格执行“三重一大”决策程序；对并购对象市场价值进行科学评估。二是支付风险环节，避免现金支付，防止现金流出现问题，减轻企业现金压力。三是体制风险环节，并购前要做充分的考量和准备，防止为了政绩，盲目扩张，盲目并购。四是运营风险，并购后要发挥整体经济体协作功能，统一经营，统一运作，防止形式上并购，实质运营上还是并购前运营模式。

3.产品销售：一是合作意向环节，认真开展前期调研。二是产品洽谈环节，实行业绩与个人工资绩效包工机制，控制销售费用支出。三是价格谈判环节，加强市场调研，加强考核管理。四是合同签订、会审、履行环节，推动法务部门加强合同审核与监督履行。五是货款回笼环节，及时确认收款及欠款，按月考核回笼率，并与工资绩效挂钩。六是跨年度账款结算环节，确认欠款总额，特别关注超欠3个月以上的用户欠款，及时催收。七是合同履行结束环节，欠款无法清收到位，及时明确责任单位、责任人，限期催帐清款或启动司法诉讼程序。

4.仓储物流：一是运输资质确认环节，加强在单位所在区域以外寻找物资运输战略合作伙伴或由单位自行组建运输车队。二是自营车队车辆管理环节，加强车队管理，实现工资绩效的挂钩考核。三是承包车队车辆管理环节，加强车队管理，准确核算公里数和单价。四是外包车辆运输管理环节，详细明确合同条款。

5.物品报废：一是原材料报废环节，严格原材料入库验收把关，严格请购审批手续。二是产品报废环节，严格原材料入库质量检验，严格生产过程工艺控制，加强产、供、销部门的协调配合。三是包装品报废（废旧物资）环节，对生产过程产生的正常废品（包括原材料包装物）等废旧物资及时收集处理，清仓利库；加强处理废旧物资的管控流程，实行统一集中处理。四是废旧物资可再利用环节，加强对废旧物资和仓库的日常管理，完善废旧物资再利用管理制度，建立专项台账，严格进出库登记，明确废旧物资处置方式和处置结果，实行财务废旧物资盘活定期清查。

6.选人用人：一是制定选人用人的资格标准，明确岗位职责、优化选人用人的流程，制定严密的绩效考核方案，规范企业用工的管理制度；二是对干部的选拔采取多种测评方式，结合民主测评、民主推荐，抽查和定期检查相结合，坚持领导检查和群众监督相结合，设置群众举报电话和信箱，增强考核过程的民主性；三是完善制度，结合企业自身的实际情况，不断健全选人用人的体制机制，打造一套能够选出真正优秀干部的系统；四是规范程序，严格按照选人用人制度来选拔干部，坚持选择德才兼备、工作能力强、工作业绩优秀的全方面人才；五是要关注干部“八小时外”的生活情况，增加对干部全面的了解，减少带病提拔干部的概率。

下一步，将督促各权属单位贯彻落实《廉洁风险防控手册》，进一步健全完善各项制度机制，堵塞管理漏洞。

（二）切实增强防范廉洁风险的思想自觉，在强化“不想腐”上下功夫。

一要强化思想理论武装，扎实开展主题教育，认真做好调查研究，深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神，强化运用习近平新时代中国特色社会主义思想中的世界观和方法论，不断提升理论素质和党性修养。二要强化“两个责任”贯通协同，推动主体责任在教育、管理方面落实落细，发挥好党内政治生活和批评与自我批评锻造党性的熔炉作用，切实用好纪律检查建议和监察建议这一监督手段，形成监督合力，充分发挥职工群众的民主监督作用。三要开展经常性党规党纪教育，特别是要注重发挥典型案例的警示教育作用，增强廉洁教育的针对性和实效性，让党员干部知敬畏、存戒惧、守底线。四要注重发现和培养一批国有企业勤廉兼优的典型，大力宣传先进事迹，用身边人身边事教育感染党员干部，形成崇尚先进、学习先进、追求先进的良好氛围。

（三）坚持把握重点不松劲，在强化针对性上下功夫。

一要紧盯“关键节点”，针对工作时间节点、重大项目节点、生产经营节点和重要节假日，进行经常性的廉洁提醒和明察暗访，对发现苗头性、倾向性问题及时咬耳扯袖、红脸出汗。二要紧盯“关键少数”，按照规章制度和权力清单进行常态化监督，着力防止“一言堂”或“集体违规”现象，破解行权过程中的任性和责任落实过程中的虚化空转问题。三要紧盯“关键岗位”，聚焦物资采购、市场销售、资金管控、成本管控等关键岗位负责人，特别是靠企吃企、关联交易、设租寻租和利益输送等顽瘴痼疾，加强日常教育监管，强化风险意识，做到知敬畏、存戒惧、守底线。四是紧盯“关键领域”，围绕纪律作风，针对工程建设、招标投标、合同管理和“三重一大”、选人用人等重点领域，严肃查找违反中央八项规定精神问题。

加强国有企业监督工作，要紧紧结合当前的形势和任务，结合企业的实际发展情况，围绕高质量发展为主题，以抓好巡视反馈问题、信访件问题等整改作为契机，将“两个责任”贯通融合作为深化国有企业全面从严治党的重要保障，推动国有企业将深化改革发展举措与监督工作同谋划、同部署、同落实、同检查，推动治理腐败、风险防控和业务工作相结合，切实帮助企业有效化解风险，为企业健康发展提供坚强纪律保障。